"연금을 늦게 받을수록 세금이 줄어드나요?"
퇴직을 앞둔 회원 상담에서 가장 많이 받는 질문 중 하나입니다.
많은 분들이 연금을 받을 수 있는 나이만 신경 쓰고, '연금수령연차'라는 개념은 처음 들어봤다고 말씀하십니다.
하지만 실제로는 연금을 몇 년째 받고 있는지가 세금 계산에 영향을 줄 수 있습니다.
같은 IRP 계좌, 같은 금액이라도 연금을 언제 시작했고, 몇 년째 받고 있는지에 따라 적용되는 세금 체계가 달라질 수 있기 때문입니다.
퇴직연금을 오래 준비한 만큼, 수령 단계에서도 제도를 이해하는 것이 중요합니다.
연금수령연차란 무엇일까요?
연금수령연차는 연금을 처음 받은 해를 기준으로 몇 번째 연금을 수령하고 있는지를 의미합니다.
예를 들어,
- 2027년에 처음 연금을 받았다면 1년 차
- 2028년은 2년 차
- 2033년은 7년 차
처럼 계산합니다.
많은 분들이 가입기간이나 나이와 혼동하지만, 연금수령연차는 실제 연금을 개시한 이후의 기간을 의미합니다.
왜 연금수령연차가 중요할까요?
퇴직연금은 단순히 돈을 찾는 것이 아니라 세법에서 정한 연금수령 요건을 충족하면서 받는 것이 중요합니다.
연금수령연차를 고려하지 않고 한 번에 많은 금액을 인출하거나, 연금이 아닌 방식으로 찾으면 예상보다 높은 세금을 부담할 수 있습니다.
반대로 연금수령 요건을 충족해 계획적으로 수령하면 퇴직소득세 부담을 줄일 수 있는 제도가 마련되어 있습니다.
일시금 수령과 연금 수령 비교
| 구분 | 일시금 | 연금 수령 |
|---|---|---|
| 수령 방식 | 한 번에 지급 | 일정 기간 분할 지급 |
| 세금 적용 | 퇴직소득 관련 규정 적용 | 연금수령 요건 충족 시 관련 규정 적용 |
| 노후자금 관리 | 단기간 사용 가능 | 장기간 계획적 사용에 유리 |
퇴직연금 연금수령연차, 10년 차와 11년 차는 무엇이 달라질까?
퇴직연금을 연금으로 받고 있는 분들이 가장 많이 혼동하는 숫자가 있습니다.
바로 연금수령 10년 차와 11년 차입니다.
겉으로 보면 단지 한 해가 지나가는 것처럼 보이지만, 세법상으로는 두 가지 중요한 변화가 생길 수 있습니다.
첫째, 퇴직급여 재원에 적용되는 세금 부담이 달라집니다.
둘째, 11년 차부터는 연금수령한도 계산식이 적용되지 않습니다.
따라서 10년 차가 끝나갈 때는 단순히 “연금을 몇 년 받았는가”만 확인할 것이 아니라 다음 두 가지를 함께 살펴봐야 합니다.
- 올해가 세법상 몇 년 차인지
- 내년에 인출할 금액이 어떤 자금에서 나오는지
이번 글에서는 연금수령연차의 복잡한 전체 구조보다 10년 차와 11년 차의 차이에만 집중해 설명하겠습니다.
연금수령연차는 ‘처음 돈을 받은 해’와 다를 수 있습니다
연금수령연차는 일반적으로 최초로 연금을 받을 수 있는 날이 속한 과세기간을 1년 차로 계산하고, 이후 해마다 한 연차씩 더합니다.
예를 들어 일반적인 연금계좌에서 연금수령 요건을 2027년에 처음 충족했다면 다음과 같이 계산할 수 있습니다.
| 과세연도 | 연금수령연차 |
|---|---|
| 2027년 | 1년 차 |
| 2028년 | 2년 차 |
| 2035년 | 9년 차 |
| 2036년 | 10년 차 |
| 2037년 | 11년 차 |
여기서 중요한 점은 2027년에 실제로 연금을 인출하지 않았더라도, 세법상 최초 연금수령 가능 시점에 따라 연차가 계산될 수 있다는 것입니다.
또한 2013년 3월 1일 전에 가입한 연금계좌는 예외적으로 연금수령연차를 6년 차부터 시작하는 규정이 적용될 수 있습니다. 계좌를 상속받아 승계한 경우에는 피상속인의 사망 당시 연금수령연차를 이어받습니다.
따라서 연차를 임의로 계산하기보다 가입 금융회사에 ‘세법상 현재 연금수령연차’를 확인하는 것이 가장 정확합니다.
10년 차와 11년 차, 핵심 차이는 두 가지입니다
| 구분 | 10년 차 | 11년 차 |
|---|---|---|
| 연금수령한도 계산 | 적용 | 적용하지 않음 |
| 한도 초과 인출 가능성 | 초과분은 연금 외 수령으로 볼 수 있음 | 별도의 연금수령한도 제한 없음 |
| 이연퇴직소득세 적용 비율 | 원래 세액의 70% | 원래 세액의 60% |
| 세금 절감 효과 | 일시금 대비 30% 감소 | 일시금 대비 40% 감소 |
| 확인할 핵심 | 연간 인출한도 | 자금 원천과 전체 세금 |
퇴직급여를 연금으로 수령하는 경우 10년 이하의 수령기간에는 연금 외 수령 때 적용될 이연퇴직소득세의 70%를 부담합니다. 10년을 초과한 11년 차부터는 60%가 적용됩니다. 즉, 같은 퇴직급여 재원을 인출하더라도 11년 차의 세 부담이 더 낮아질 수 있습니다.
차이 ① 10년 차까지는 연금수령한도를 확인해야 합니다
연금계좌에서 인출한 금액이 세법상 연금으로 인정되려면 일반적으로 연금수령한도 안에서 인출해야 합니다.
연금수령한도는 과세기간 개시일 현재 계좌 평가액을 기준으로 다음 구조에 따라 계산됩니다.
연금계좌 평가액 ÷ (11－연금수령연차) × 120%
10년 차에는 분모가 1이 되므로 계산상 평가액의 120%가 한도로 산출됩니다. 실제 계좌 잔액보다 큰 금액이 계산될 수 있어 사실상 계좌 전액 인출이 가능한 경우가 많지만, 법적으로는 아직 한도 계산식이 적용되는 연차입니다.
가상 사례: 10년 차 연금수령한도
10년 차 과세기간 개시일의 IRP 평가액이 5,000만 원이라고 가정해 보겠습니다.
5,000만 원 ÷ (11－10) × 120% = 5,000만 원 ÷ 1 × 120% = 6,000만 원
계좌 평가액은 5,000만 원인데 계산된 한도는 6,000만 원이므로, 계좌에 있는 5,000만 원을 모두 인출하더라도 계산상 연금수령한도를 초과하지 않습니다.
다만 중간에 추가 납입, 운용손익, 다른 인출 등이 있었다면 실제 금융회사의 한도 산정액과 차이가 날 수 있으므로 앱이나 고객센터에서 해당 연도의 한도를 확인해야 합니다.
차이 ② 11년 차부터는 연금수령한도가 적용되지 않습니다
연금수령연차가 11년 이상이면 위 한도 계산식을 적용하지 않습니다.
따라서 11년 차 이후 연금계좌에서 인출하는 금액은 연금수령한도 때문에 일부가 연금 외 수령으로 분류되는 문제가 없어집니다. 다만 가입자가 55세 이후 연금 개시를 신청하는 등 기본적인 연금수령 요건은 갖추어야 합니다.
이를 단순하게 정리하면 다음과 같습니다.
연금수령 10년 차 │ ├─ 연금수령한도 계산식 적용 └─ 퇴직급여 세금: 이연퇴직소득세의 70% ↓ 연금수령 11년 차 │ ├─ 연금수령한도 계산식 미적용 └─ 퇴직급여 세금: 이연퇴직소득세의 60%
11년 차의 의미는 “세금 없이 자유롭게 찾을 수 있다”는 뜻이 아닙니다.
한도 규제가 사라지는 것이고, 인출하는 자금의 원천에 따라 퇴직소득세 또는 연금소득세는 여전히 계산됩니다.
10년 차와 11년 차의 세금은 얼마나 차이 날까요?
아래 사례는 이해를 돕기 위한 가상 계산입니다.
62세 김 씨의 IRP에는 회사에서 받은 퇴직급여 재원이 남아 있습니다. 김 씨가 인출하려는 퇴직급여 재원에 대응하는 원래 이연퇴직소득세가 100만 원이라고 가정해 보겠습니다.
10년 차에 인출하는 경우
10년 이하 연금수령분에는 원래 이연퇴직소득세의 70%가 적용됩니다.
100만 원 × 70% = 70만 원
지방소득세까지 포함하면 약 77만 원입니다.
11년 차에 인출하는 경우
11년 차는 10년을 초과한 기간이므로 원래 이연퇴직소득세의 60%가 적용됩니다.
100만 원 × 60% = 60만 원
지방소득세까지 포함하면 약 66만 원입니다.
예상 차이
| 구분 | 10년 차 | 11년 차 |
|---|---|---|
| 원래 이연퇴직소득세 | 100만 원 | 100만 원 |
| 적용 비율 | 70% | 60% |
| 소득세 | 70만 원 | 60만 원 |
| 지방소득세 포함 | 약 77만 원 | 약 66만 원 |
| 차이 | 약 11만 원 |
이 사례에서는 11년 차에 인출할 때 약 11만 원이 줄어듭니다.
원래 이연퇴직소득세가 1,000만 원인 재원이라면 같은 방식으로 계산했을 때 지방소득세 포함 차이는 약 110만 원까지 커질 수 있습니다.
다만 실제 세액은 계좌 전체 금액에 단순 세율을 곱하는 방식이 아닙니다. 퇴직 당시 계산된 이연퇴직소득세 중 이번에 인출하는 퇴직급여 재원에 해당하는 세액을 안분한 뒤 적용 비율을 곱합니다.
개인납입금과 운용수익도 11년 차에 세율이 낮아질까요?
여기서 반드시 구분해야 할 부분이 있습니다.
70%에서 60%로 낮아지는 혜택은 회사에서 받은 퇴직급여에 해당하는 이연퇴직소득 재원에 적용됩니다.
세액공제를 받은 개인납입금과 운용수익은 연금으로 받을 때 일반적으로 연령에 따른 연금소득세율이 적용됩니다.
| 연금 수령 당시 나이 | 일반적인 연금소득세율 |
|---|---|
| 70세 미만 | 5.5% |
| 70세 이상 80세 미만 | 4.4% |
| 80세 이상 | 3.3% |
위 세율은 지방소득세를 포함한 일반적인 원천징수세율입니다.
따라서 10년 차에서 11년 차로 넘어갔다고 해서 세액공제 받은 개인납입금과 운용수익의 세율이 자동으로 70%에서 60%로 바뀌는 것은 아닙니다.
11년 차의 세제상 핵심은 다음과 같습니다.
- 퇴직급여 재원: 이연퇴직소득세 적용 비율이 70%에서 60%로 감소
- 연금수령한도: 계산식 적용 종료
- 개인납입금·운용수익: 연령과 수령 방식에 따른 연금소득세 체계 유지
10년 차라면 무조건 11년 차까지 기다리는 것이 유리할까요?
세금만 보면 11년 차가 유리할 수 있습니다.
하지만 모든 사람이 인출을 미루는 것이 정답은 아닙니다.
다음 상황을 함께 고려해야 합니다.
- 당장 필요한 생활비가 있는지
- 국민연금과 다른 소득이 있는지
- IRP 자산의 가격 변동 위험은 어느 정도인지
- 10년 차에 필요한 인출액이 얼마인지
- 퇴직급여 재원과 개인납입금의 비중은 어떠한지
- 건강 상태와 상속 계획은 어떠한지
예를 들어 10년 차에 필요한 생활비가 1,000만 원인데 이를 마련하기 위해 고금리 대출을 받아야 한다면, 세금 차이만 보고 무조건 인출을 미루는 것이 더 불리할 수 있습니다.
반대로 생활비가 충분하고 내년에 큰 금액을 인출할 계획이라면 11년 차 진입 후 세금을 비교해 보는 의미가 있습니다.
10년 차와 11년 차의 선택은 ‘세율만 비교하는 문제’가 아니라 세후 수령액과 생활비를 함께 비교하는 문제입니다.
가상 사례
10년 차에 일부만 받고 11년 차에 나머지를 받은 경우
63세 박 씨는 현재 연금수령 10년 차입니다.
IRP에는 퇴직급여 재원 8,000만 원이 남아 있고, 생활비로 올해 1,000만 원이 필요했습니다.
박 씨는 전체 금액을 10년 차에 인출하지 않고 다음과 같이 계획했습니다.
| 시기 | 인출액 | 적용 방식 |
|---|---|---|
| 10년 차 | 필요한 생활비 1,000만 원 | 이연퇴직소득세의 70% |
| 11년 차 | 잔여 자금 중 필요한 금액 | 이연퇴직소득세의 60% |
| 이후 | 생활비에 맞춰 분할 인출 | 자금 원천별 과세 |
박 씨는 생활비 부족을 피하면서도, 당장 필요하지 않은 금액은 11년 차 이후로 넘겨 세 부담을 줄이는 방식을 선택했습니다.
다만 시장 변동으로 계좌 평가액이 달라질 수 있으므로, 세금 절감액만 보고 모든 자금을 위험자산에 그대로 유지하지는 않았습니다. 1~2년 이내 사용할 금액은 예금과 현금성 자산으로 분리했습니다.
10년 차에서 11년 차로 넘어가기 전 확인할 항목
| 점검 항목 | 확인 |
|---|---|
| 금융회사에서 현재 연금수령연차를 확인했다 | □ |
| 올해가 실제로 10년 차인지 확인했다 | □ |
| 2013년 3월 1일 이전 가입계좌인지 확인했다 | □ |
| 퇴직급여 재원 잔액을 확인했다 | □ |
| 세액공제 받은 개인납입금과 구분했다 | □ |
| 현재 이연퇴직소득세 잔액을 확인했다 | □ |
| 10년 차 인출 시 예상 세금을 확인했다 | □ |
| 11년 차 인출 시 예상 세금을 비교했다 | □ |
| 올해 필요한 생활비를 계산했다 | □ |
| 11년 차까지 미룰 금액을 구분했다 | □ |
핵심은 계좌 총잔액이 아니라 퇴직급여 재원과 그에 연결된 이연퇴직소득세가 얼마나 남아 있는지 확인하는 것입니다.
자주 묻는 질문
Q1. 2027년에 연금을 받을 수 있었지만 실제 첫 인출은 2029년에 했다면 몇 년 차인가요?
일반적으로 연금수령연차는 실제 첫 인출일만으로 계산하지 않고, 최초로 연금수령할 수 있는 날이 속한 과세기간을 기준으로 계산합니다. 따라서 조건에 따라 2029년이 3년 차가 될 수 있습니다. 정확한 연차는 금융회사에서 확인해야 합니다.
Q2. 10년 차에 한 번도 인출하지 않으면 다음 해에도 10년 차인가요?
아닙니다. 연금수령연차는 과세기간이 지나면서 누적됩니다. 수령하지 않았다고 연차가 멈추거나 초기화되는 것은 아닙니다.
Q3. 11년 차부터는 IRP 전액을 찾아도 모두 비과세인가요?
아닙니다. 연금수령한도 계산식이 적용되지 않을 뿐입니다. 이연퇴직소득에는 퇴직소득세가, 세액공제 받은 개인납입금과 운용수익에는 연금소득세가 적용될 수 있습니다.
Q4. 10년 차와 11년 차의 70%·60%는 연금소득세율인가요?
아닙니다. 퇴직급여에 대응하는 원래 이연퇴직소득세 중 실제로 부담하는 비율입니다. 일반 연금소득세율 5.5%·4.4%·3.3%와는 다른 구조입니다.
Q5. 2013년 전에 가입한 계좌도 똑같이 1년 차부터 시작하나요?
2013년 3월 1일 전에 가입한 연금계좌는 예외적으로 6년 차부터 기산하는 규정이 적용될 수 있습니다. 따라서 일반 계좌보다 11년 차에 더 빨리 도달할 수 있습니다.
Q6. 금융회사를 옮기면 연금수령연차가 다시 시작되나요?
연금계좌 간 적법한 이전이라면 가입일과 연금수령연차가 승계될 수 있습니다. 단순 해지 후 새로 가입하는 것과는 다르므로 반드시 ‘연금계좌 이전’ 절차로 진행해야 합니다.
오늘의 핵심 요약
- 연금수령연차는 단순히 실제 첫 인출연도를 의미하지 않습니다.
- 원칙적으로 최초로 연금수령할 수 있는 날이 속한 과세기간부터 계산합니다.
- 10년 차까지는 연금수령한도 계산식이 적용됩니다.
- 11년 차부터는 연금수령한도 계산식을 적용하지 않습니다.
- 퇴직급여 재원의 이연퇴직소득세는 10년 차까지 70%, 11년 차부터 60%가 적용됩니다.
- 70%·60%는 일반 연금소득세율이 아니라 퇴직급여에 대응하는 세액의 적용 비율입니다.
- 10년 차에 생활비가 필요하다면 일부만 인출하고 나머지를 11년 차 이후로 넘기는 방법도 검토할 수 있습니다.
- 최종 결정 전에는 금융회사에서 연차별 예상 세후 수령액을 받아 비교하는 것이 좋습니다.
📚 다음 단계로 이어지는 퇴직 준비 로드맵
① IRP에서 어떤 돈부터 빠져나가는지 확인하세요
과세제외금액, 퇴직급여, 세액공제 받은 납입금과 운용수익은 법에서 정한 순서에 따라 인출됩니다.
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② IRP 중도해지 세금과 비교하세요
연금으로 계속 받을 때와 계좌를 한꺼번에 해지할 때의 세금을 구분해 보세요.
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③ 퇴직 후 생활비와 연간 인출액을 정하세요
세금만 줄이기보다 국민연금 개시 전까지 필요한 생활비를 먼저 계산해야 합니다.
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④ 가까운 시기에 사용할 자금을 분리하세요
10년 차와 11년 차 사이에 사용할 생활비는 가격 변동이 큰 자산과 구분하는 것이 좋습니다.
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⑤ 퇴직 직전부터 수령계획을 준비하세요
퇴직금 입금, 건강보험, 국민연금과 연금 개시 시기를 한 번에 점검해 보세요.
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💡 직장인연금연구소 한 줄 리포트
연금수령 10년 차와 11년 차의 차이는 단순히 한 해가 아닙니다. 11년 차부터 연금수령한도 제한이 사라지고, 퇴직급여 재원의 이연퇴직소득세 적용 비율도 70%에서 60%로 낮아질 수 있습니다.
오늘 바로 확인해 보세요
가입 금융회사에 다음 네 가지를 문의해 보세요.
- 현재 세법상 연금수령연차
- 올해가 10년 차인지 11년 차인지
- 남아 있는 이연퇴직소득과 이연퇴직소득세
- 올해와 내년에 같은 금액을 받을 때의 예상 세후 수령액
특히 10년 차라면 올해 전액을 인출하기 전에 11년 차 예상 세액과 생활비 필요액을 함께 비교하는 것이 좋습니다.
📑 참고자료
- 국세청 연금소득의 범위 및 연금수령연차 안내
- 국가법령정보센터 소득세법 시행령 제40조의2
- 국세법령정보시스템 연금계좌 간 이체와 연금수령연차
- 기획재정부 세제개편안—이연퇴직소득 연금수령 세액
- 금융감독원 통합연금포털
- 금융소비자정보포털 파인
연금계좌 세법과 수령연차별 세율은 개정될 수 있습니다. 실제 인출 전에는 가입 금융회사의 예상 세액과 국세청의 최신 안내를 다시 확인하시기 바랍니다.
✍️ 작성자 소개
퇴직을 준비하는 40~60대 직장인이 퇴직급여와 연금계좌의 세금을 어렵지 않게 이해할 수 있도록 퇴직연금, IRP, 연금수령, 세금과 은퇴 후 현금흐름을 공식 자료와 생활 사례를 바탕으로 정리합니다.
⚠️ 면책 안내
이 글은 연금수령연차와 퇴직연금 과세구조를 이해하기 위한 일반적인 정보를 제공합니다.
본문의 계산은 이해를 돕기 위한 가상 사례이며, 실제 세액은 계좌 가입일, 연금개시 가능 시점, 퇴직 당시 산정된 이연퇴직소득세, 인출 재원, 수령연차와 세법 개정 여부에 따라 달라질 수 있습니다.
실제 연금 개시나 인출 시기를 결정하기 전에는 가입 금융회사에서 현재 연금수령연차와 연차별 예상 원천징수세액을 확인하고, 필요하면 국세청 또는 세무 전문가에게 상담하시기 바랍니다.
💬 여러분은 현재 연금수령 몇 년 차인가요?
- 실제 첫 수령연도와 세법상 연금수령연차가 같다고 생각하셨나요?
- 올해가 10년 차인지 11년 차인지 확인해 보셨나요?
- 10년 차와 11년 차의 예상 세금을 비교해 보셨나요?
- 11년 차 이후로 일부 인출을 미룰 계획이 있으신가요?
- 퇴직급여 재원과 개인납입금을 구분해 확인하셨나요?
개인정보를 제외하고 현재 연금수령연차와 가장 궁금한 점을 댓글로 남겨주시면,
다음 글에서는 10년 차와 11년 차에 같은 금액을 인출했을 때의 세후 수령액 차이를 사례별로 정리해 보겠습니다.
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